México registra uno de los niveles más bajos de ISR en la OCDE. Conoce cómo impacta la cuña fiscal y los salarios en el informe del organismo.
Agenda QR
México se posiciona actualmente como una de las naciones con menor carga tributaria para sus empleados dentro de la OCDE. Durante el año 2025, los trabajadores mexicanos destinaron en promedio el 21.7 por ciento de su sueldo al pago de ISR y seguridad social. Este porcentaje sitúa al país por debajo de la media internacional en retenciones directas al salario. No obstante, el organismo internacional advirtió que los tipos impositivos efectivos crecieron en la mayoría de las economías desarrolladas este año. Especialmente, se observó un aumento en la carga fiscal para aquellos hogares que cuentan con hijos. Por lo tanto, el análisis comparativo subraya las ventajas competitivas que aún mantiene el mercado laboral mexicano.
¿Qué es la cuña fiscal y cómo afecta al trabajador?
La cuña fiscal representa la suma del ISR más las cotizaciones de seguridad social, restando las prestaciones monetarias recibidas. Según la OCDE, este indicador es clave porque muestra los impuestos totales que pagan tanto empleados como empleadores. En promedio, la cuña fiscal en los países miembros se ubicó en el 35.1 por ciento de los costos laborales totales. Sin embargo, este indicador varía drásticamente según la región geográfica y las políticas internas de cada estado. Mientras que en Colombia la cuña fue del cero por ciento, en Bélgica alcanzó un máximo del 52.5 por ciento. Un incremento en este valor suele desincentivar la contratación formal al elevar los costos para las empresas.
Aumento de salarios reales frente a la presión fiscal
A pesar del alza en los tipos impositivos, los salarios reales crecieron en 35 de los 38 países pertenecientes a la OCDE. Esta mejora salarial permitió que la renta disponible aumentara para el trabajador promedio en 28 naciones distintas. Sin embargo, la presión ejercida por el ISR y las cuotas sociales sigue siendo una preocupación para la estabilidad financiera familiar. En 24 países, la cuña fiscal para trabajadores solteros subió, reflejando una tendencia global hacia una mayor recaudación. Por el contrario, solo 11 naciones lograron reducir este peso impositivo durante el último ejercicio fiscal. El informe destaca que la ventaja fiscal para las familias con hijos se redujo por segundo año consecutivo.
Progresividad de los sistemas tributarios modernos
Desde el inicio del milenio, los regímenes tributarios en la OCDE han buscado ser mucho más progresivos y equitativos. Los países han enfocado sus esfuerzos en reducir los impuestos para los trabajadores que perciben los ingresos más bajos. Por esta razón, el impacto del ISR es significativamente menor para quienes ganan menos del salario medio nacional. En cambio, la progresividad fiscal para los sueldos elevados no ha mostrado cambios sustanciales en las últimas dos décadas. Esta política busca fomentar la inclusión laboral y proteger el poder adquisitivo de los sectores más vulnerables de la población. No obstante, el reto persiste en mantener estos incentivos sin afectar la recaudación pública necesaria.
Desafíos para la contratación y el empleo formal
El análisis del organismo internacional sugiere que niveles elevados de impuestos pueden lastrar los incentivos para buscar trabajo. Cuando el salario neto se reduce considerablemente, los individuos suelen optar por esquemas de empleo menos formales o productivos. Por consiguiente, México debe vigilar que su baja tasa de ISR se traduzca en una mayor formalización de la economía. La estabilidad en los costos laborales permite que las empresas mantengan un ritmo constante de crecimiento y expansión. Finalmente, el reporte concluye que la tendencia hacia una mayor carga fiscal familiar podría frenar el consumo interno a largo plazo. Mantener un equilibrio entre recaudación y bienestar sigue siendo el principal objetivo para las potencias económicas mundiales.
TE PUEDE INTERESAR: Gobierno y gasolineros pactan tope al precio del diésel en 28 pesos
